2022年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計整改報告

渝水區(qū)人民政府

關(guān)于2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政

收支審計查出問題整改情況的報告

2023年11月13日，區(qū)十屆人大常委會第17次會議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2022年度渝水區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支的審計工作報告》，報告共反映23個方面138個具體問題,現(xiàn)已經(jīng)完成整改131個，正在整改7個（持續(xù)整改類）。具體整改情況如下：

一、區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況

（一）關(guān)于“預(yù)算編制”方面問題。

涉及收入預(yù)算編制不夠精準、年初預(yù)算數(shù)與實際支出數(shù)相差較大2個問題。下達了《關(guān)于編制2024年區(qū)級部門預(yù)算的通知》等規(guī)范文件，同步開展全區(qū)預(yù)算編制培訓(xùn)會。上述2個問題已整改。

（二）關(guān)于“預(yù)算管理”方面問題。

涉及非稅收入未及時繳庫、部分代管資金賬戶未取消、暫存款未及時清理3個問題。非稅收入已全部繳入國庫、所涉代管賬戶資金已全部清繳、專戶暫存款已全部清理。上述3個問題已整改。

（三）關(guān)于“資金績效”方面問題。

涉及部分單位績效自評報告信息不準確、績效評價結(jié)果運用不充分2個問題。印發(fā)《渝水區(qū)項目支出和績效評價管理暫行辦法》對全區(qū)預(yù)算單位開展績效評價，并根據(jù)相關(guān)單位評價結(jié)果及整改情況，進行相應(yīng)的項目預(yù)算資金安排。上述2個問題已整改。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和決算審計以及經(jīng)濟責任審計查出問題的整改情況

（一）關(guān)于“津補貼管理不規(guī)范”問題。相關(guān)單位已收回或上繳違規(guī)發(fā)放津補貼。此類問題已整改。

（二）關(guān)于“擴大開支范圍支付資金”問題。相關(guān)單位進一步加強預(yù)算支出管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算和財政制度，同時追回擴大開支范圍資金。此類問題已整改。

（三）關(guān)于“往來資金長期掛賬未清理”問題。相關(guān)單位積極對歷年掛賬、往來資金進行清理，化解歷史遺留問題。此類問題部分整改。

（四）關(guān)于“違反收支兩條線管理規(guī)定”問題。涉及到的相關(guān)單位積極整改，及時進行調(diào)賬處理，對涉及資金已上繳財政、歸還原渠道。此類問題已整改。

（五）關(guān)于“未嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度”問題。相關(guān)單位進一步加強會計核算工作，完善資金支付手續(xù)及憑證，加強對會計人員業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。此類問題已整改。

（六）關(guān)于“國有資產(chǎn)管理不到位”問題。相關(guān)單位對未辦理賬目登記的固定資產(chǎn)進行了補登，同時加強了資產(chǎn)的實物管理，按規(guī)定建立資產(chǎn)管理臺賬。此類問題已整改。

三、國有自然資源資產(chǎn)審計查出問題的整改情況

（一）關(guān)于“山塘水庫治理效果未達預(yù)期”問題。相關(guān)單位對山塘水庫周邊的養(yǎng)豬場嚴格摸排，對死灰復(fù)燃的養(yǎng)豬場堅決拆除，嚴厲打擊投喂飼料等污染水源行為，2022年全年進行過水質(zhì)檢測3次，未反饋不良水質(zhì)信息。此問題已整改。

（二）關(guān)于“存在1家畜禽養(yǎng)殖企業(yè)未辦理設(shè)施農(nóng)用地手續(xù)情況”的問題。相關(guān)單位已對養(yǎng)雞場進行了行政處罰，企業(yè)已將手續(xù)補辦到位。此問題已整改。

（三）關(guān)于“綠盾2020”自然保護地涉及的三個點位整改標準不高”的問題。相關(guān)單位持續(xù)做好后續(xù)維護保障工作，已修建水平面4個，復(fù)綠面積約34000㎡，鋪種草皮8000㎡，栽種濕地松15000棵，硬化排水溝1000米，拔茅草若干。目前三個圖斑已完成銷號。此問題已整改。

四、區(qū)屬國有企業(yè)專項審計調(diào)查查出問題整改情況

（一）關(guān)于“合伙協(xié)議簽訂不嚴謹，風(fēng)險防控不到位”問題。相關(guān)國有企業(yè)已在有限合伙協(xié)議中，對基金關(guān)鍵管理人方面的內(nèi)容進行補充。此問題已整改。

（二）關(guān)于“未按合同約定履行反投事宜”問題。已成功引進年產(chǎn) 3 萬噸負極材料生產(chǎn)項目，已正式投產(chǎn)，達成既定的返投目標。此問題已整改。

（三）關(guān)于“完工項目合同款結(jié)算不及時”問題。相關(guān)國有企業(yè)正在與建設(shè)單位積極對接，協(xié)助其走完相關(guān)項目流程，爭取盡快回款。此問題部分整改。

（四）關(guān)于“合同履約不到位”問題。相關(guān)國有企業(yè)及時跟進項目建設(shè)情況，向各施工單位下發(fā)《項目建設(shè)進度滯后通知單》，要求施工單位限期完成項目建設(shè)，否則進行相應(yīng)處罰。此問題已整改。

（五）關(guān)于“信息化項目資產(chǎn)、職能移交不及時、不完整”問題。相關(guān)國有企業(yè)對已完成建設(shè)并通過驗收的項目，均已及時移交相關(guān)業(yè)主單位使用，且已完善資產(chǎn)移交清單制度。此問題已整改。

三、重大項目專項審計查出問題整改情況

（一）關(guān)于“工程竣工結(jié)算方面”問題。一是對涉及項目補齊竣工財務(wù)決算。二是已追繳多計工程款并上繳區(qū)財政。三是對項目竣工備案不及時的單位進行處罰。此類問題已整改。

（二）關(guān)于“項目招投標方面”問題。一是對違規(guī)發(fā)包問題進行通報。二是對相關(guān)單位進行行政處罰。此類問題已整改。

（三）關(guān)于“項目管理方面”問題。已對未繳納履約保證金等問題進行通報，并對責任人進行約談。此問題已整改。

（四）關(guān)于“項目履行基本建設(shè)程序及政策落實等其他方面”問題。一是對未按規(guī)定辦理施工許可證和質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)項目的問題進行處罰。二是相關(guān)單位已將專項資金結(jié)余上繳區(qū)財政。三是出臺了《渝水區(qū)建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金管理暫行辦法》，并要求施工單位及時補繳農(nóng)民工工資保證金。四是印發(fā)《渝水區(qū)政府投資工程項目服務(wù)性收費指導(dǎo)意見（暫行）》，完善了相關(guān)制度。此類問題已整改。

渝水區(qū)審計局

2024年12月26日