關(guān)于2020年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

2021年10月28日，區(qū)十屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2020年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，強(qiáng)調(diào)“在審查和審計(jì)中所反映的問(wèn)題客觀存在，對(duì)提出的意見(jiàn)、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責(zé)成有關(guān)部門對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，及時(shí)切實(shí)整改，并將整改情況和處理結(jié)果適時(shí)向區(qū)人大常委會(huì)提交書面報(bào)告”。區(qū)人民政府高度重視審計(jì)整改工作，多次召開(kāi)審計(jì)專題整改會(huì)，責(zé)成相關(guān)單位對(duì)報(bào)告中所反映的問(wèn)題，要認(rèn)真對(duì)待、主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，并抓好整改落實(shí)。

2020年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告，共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財(cái)政決算、自然資源資產(chǎn)審計(jì)、渝水區(qū)財(cái)政扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、渝水區(qū)2018年至2020年6月經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等六類審計(jì)項(xiàng)目反映了37個(gè)方面的主要問(wèn)題。按照區(qū)人民政府的部署和要求，區(qū)審計(jì)局積極跟蹤督促，有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）高度重視審計(jì)整改工作，積極進(jìn)行整改，截至2022年10月，有35個(gè)方面問(wèn)題已整改到位，2個(gè)方面問(wèn)題仍在整改中。具體情況如下：

一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于“年初預(yù)算未全部落實(shí)到部門，部分支出預(yù)算安排不夠合理”問(wèn)題。一是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性、有效性，提升財(cái)政資源使用率。2020年11月30日上線預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)，全面啟動(dòng)2021年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制工作，并對(duì)2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)工作；二是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)控。2021年3月31日印發(fā)了《渝水區(qū)政府投資項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》，將政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目運(yùn)行納入績(jī)效監(jiān)控范圍，完善績(jī)效管理制度，并對(duì)2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)工作；三是加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。將財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入財(cái)政存量資金管理，清理收回后重新安排使用。《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年區(qū)級(jí)財(cái)政存量資金清理盤活工作的通知》（渝財(cái)〔2021〕64號(hào)）。

（二）關(guān)于“財(cái)政收入未及時(shí)足額納入預(yù)算管理”問(wèn)題。截止2020年底未及時(shí)繳庫(kù)的非稅收入已于2021年全部繳入國(guó)庫(kù)，納入2021年財(cái)政預(yù)算管理。

（三）關(guān)于“財(cái)政往來(lái)款款項(xiàng)管理不到位”問(wèn)題。一是區(qū)財(cái)政已將財(cái)政往來(lái)賬款清理工作列入了財(cái)政存量資金盤活工作主要內(nèi)容，通過(guò)盤活存量進(jìn)行核銷，2020年度清理核銷財(cái)政非稅賬戶暫付款1.56億元，2021年清理核銷暫付款1.03億元。二是加大財(cái)政借款清收。2020年印發(fā)《渝水區(qū)區(qū)本級(jí)財(cái)政對(duì)外借款清收工作實(shí)施方案》（渝財(cái)[2020]251號(hào)），目前正按照方案對(duì)剩余往來(lái)借款有序開(kāi)展清收工作。該問(wèn)題仍在整改中。

（四）關(guān)于“財(cái)務(wù)處理不規(guī)范，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不準(zhǔn)確”問(wèn)題。已按照要求將審計(jì)反映的賬務(wù)問(wèn)題調(diào)整賬務(wù)處理，同時(shí)補(bǔ)全相關(guān)會(huì)計(jì)核算附件。

（五）關(guān)于“財(cái)政資金未采取競(jìng)爭(zhēng)性存放”問(wèn)題。一是完善財(cái)政資金存放管理辦法，2020年制定了《渝水區(qū)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施方案（試行）》（渝府辦發(fā)電[2020]7號(hào)）；二是加強(qiáng)存放資金清理。44000萬(wàn)元企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已于2021年存放到期，并收回省級(jí)統(tǒng)籌。4000萬(wàn)元地方教育附加專項(xiàng)資金已于2021年收回國(guó)庫(kù)。

（六）關(guān)于“全面績(jī)效管理待深入，績(jī)效評(píng)價(jià)跟蹤整改不到位”問(wèn)題。一是深入開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，2021年印發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展區(qū)級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目及部門整體支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（渝財(cái)〔2021〕98號(hào)） 《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（渝財(cái)〔2021〕48號(hào)），將績(jī)效自評(píng)工作擴(kuò)大到全區(qū)；二是深入預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控工作。2021年印發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2021年度區(qū)本級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的通知》（渝財(cái)〔2021〕118號(hào)），在現(xiàn)有的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施意見(jiàn)、暫行辦法和工作規(guī)程的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效預(yù)算約束力度，對(duì)區(qū)本級(jí)項(xiàng)目支出形成常態(tài)化、系統(tǒng)化的績(jī)效監(jiān)督。

（七）關(guān)于“部分專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目管理待加強(qiáng)”問(wèn)題。創(chuàng)業(yè)大道至市環(huán)城路延伸段工程（一級(jí)公路2.7公里）項(xiàng)目剩余債券資金經(jīng)區(qū)九屆人民政府第93次常務(wù)會(huì)議研究批準(zhǔn)，重新調(diào)整安排于其他交通項(xiàng)目建設(shè)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財(cái)政決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于“無(wú)依據(jù)向單位職工發(fā)放福利”問(wèn)題。區(qū)水利局、區(qū)委老干部局、區(qū)婦幼保健院三家單位已將涉及資金共7.668萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

（二）關(guān)于“擴(kuò)大開(kāi)支范圍支付資金”問(wèn)題。涉及到的袁河辦、南安鄉(xiāng)已加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，杜絕向非預(yù)算單位撥款。

（三）關(guān)于“往來(lái)資金長(zhǎng)期掛賬未清理”問(wèn)題。南安鄉(xiāng)已對(duì)長(zhǎng)期未清理的往來(lái)款進(jìn)行認(rèn)真清理，借給個(gè)人胡二保的1萬(wàn)元已收回至鄉(xiāng)財(cái)政賬戶，區(qū)袁河辦將涉及個(gè)人借款正通過(guò)法律途徑催繳，目前，已起訴1例到法院，區(qū)水利局正聘請(qǐng)有資質(zhì)的第三方清理長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng)等。該問(wèn)題仍在整改中。

（四）關(guān)于“違反收支兩條線管理規(guī)定”問(wèn)題。南安鄉(xiāng)少收食堂承包租金1萬(wàn)元已收回，有關(guān)磚廠規(guī)費(fèi)等收入25.45萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。

三、自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于南安鄉(xiāng)“水庫(kù)治理效果未達(dá)預(yù)期”問(wèn)題。一是對(duì)在山塘水庫(kù)內(nèi)及周邊養(yǎng)殖造成的水庫(kù)污染進(jìn)行多次整治，共排查出在山塘水庫(kù)內(nèi)及周邊養(yǎng)殖場(chǎng)6個(gè)，已依法依規(guī)進(jìn)行拆除清理；二是開(kāi)展水庫(kù)壩中壩專項(xiàng)整治。對(duì)南安鄉(xiāng)19座小二型以上水庫(kù)、99座山塘開(kāi)展排查，已將山塘水庫(kù)的17座壩中壩全部清理到位；三是開(kāi)展山庫(kù)水庫(kù)退養(yǎng)整治。通過(guò)“黨建”+兩資”清理工作，全面排查原承包者霸占山塘水庫(kù)的現(xiàn)象，對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有山塘水庫(kù)進(jìn)行一次全面的清庫(kù)、清魚、消毒工作。

（二）關(guān)于“違規(guī)轉(zhuǎn)讓林地建設(shè)養(yǎng)豬場(chǎng)”問(wèn)題。通過(guò)協(xié)商，南安鄉(xiāng)與投資方江西省鵬乾生態(tài)農(nóng)林開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司重新簽訂協(xié)議，明確了新余雙胞胎豬業(yè)有限公司用來(lái)建設(shè)年出欄15萬(wàn)頭生豬生態(tài)循環(huán)養(yǎng)殖小區(qū)項(xiàng)目地塊只用于果業(yè)用途，不再用于養(yǎng)豬場(chǎng)建設(shè)及其他環(huán)境污染項(xiàng)目。

（三）關(guān)于“部分項(xiàng)目進(jìn)度緩慢”問(wèn)題。涉及的項(xiàng)目已完成地面建筑物拆除，土地平整復(fù)綠工作已到位。

四、渝水區(qū)財(cái)政扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“財(cái)務(wù)結(jié)算不及時(shí)”問(wèn)題。2018和2019年醫(yī)療救助結(jié)余資金17.49萬(wàn)元和109.06萬(wàn)元已于2020年11月底退回到位。2019年城鎮(zhèn)貧困人口重大疾病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)結(jié)余資金70.67萬(wàn)元于11月27日退回。

（二）關(guān)于“目錄外費(fèi)用超支”問(wèn)題。涉及14家醫(yī)院目錄外費(fèi)用超標(biāo)，金額16.59萬(wàn)元；6家醫(yī)院目錄外費(fèi)用未審批，金額5.32萬(wàn)元，合計(jì)21.91萬(wàn)元，相關(guān)醫(yī)院已退超標(biāo)費(fèi)用。

（三）關(guān)于“人均費(fèi)用超支”問(wèn)題。有17家醫(yī)院次均費(fèi)用超標(biāo)，金額17.91萬(wàn)元，涉及到的醫(yī)院已退超支費(fèi)用。

五、渝水區(qū)2018年至2020年6月經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“監(jiān)管存在漏洞，造成國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓存在損失風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。已對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行誡勉談話。

（二）關(guān)于“工業(yè)園區(qū)監(jiān)管不到位，出借國(guó)有資金及利息面臨損失”問(wèn)題。已對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行誡勉談話。

（三）關(guān)于“合同履約不到位，兩家企業(yè)拖欠土地轉(zhuǎn)讓款”問(wèn)題。中歐物流公司土地款76.05萬(wàn)元已通過(guò)稅收獎(jiǎng)勵(lì)款沖抵,奉渝公司制定了還款計(jì)劃，簽訂了還款承諾書。

（四）關(guān)于“應(yīng)退未退企業(yè)增值稅等稅款”問(wèn)題。17家企業(yè)已退稅或抵稅；12家企業(yè)因企業(yè)申報(bào)錯(cuò)誤等原因產(chǎn)生錯(cuò)誤或垃圾數(shù)據(jù)，不涉及退稅，已重新更正報(bào)表；3家企業(yè)為外地預(yù)繳稅款，區(qū)稅務(wù)局非退稅主管機(jī)關(guān)，已通知納稅人去當(dāng)?shù)剞k理。

（五）關(guān)于“以費(fèi)代稅”問(wèn)題。涉及到的人和、鵠山、下村鎮(zhèn)政府依法加強(qiáng)對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)礦山企業(yè)稅收征收管理協(xié)調(diào)工作，通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)按法定稅率計(jì)算稅額，依法征收稅款。同時(shí)督促本轄區(qū)內(nèi)的礦山企業(yè)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定繳納相應(yīng)的稅款。有關(guān)款項(xiàng)579.42萬(wàn)元已繳入?yún)^(qū)國(guó)庫(kù)，各相關(guān)單位出臺(tái)了相應(yīng)的制度。

（六）關(guān)于“以“保證金”名義違規(guī)收取非煤礦山企業(yè)綜合治理費(fèi)用”問(wèn)題。全區(qū)已停止對(duì)礦山企業(yè)收取綜合治理保證金。2021年4月25日已將涉審資金1865.76萬(wàn)元上繳區(qū)國(guó)庫(kù)。

（七）關(guān)于“違規(guī)收取瓷土招投標(biāo)資料報(bào)名費(fèi)、透輝石協(xié)調(diào)費(fèi)”問(wèn)題。招投標(biāo)資料報(bào)名費(fèi)93萬(wàn)元已于2021年5月26日上繳省財(cái)政；透輝石協(xié)調(diào)費(fèi)545.32萬(wàn)元已退還至新余市盛旺礦產(chǎn)品廠。

（八）關(guān)于“違規(guī)收取各類保證金”問(wèn)題。違規(guī)收取的保證金129.64萬(wàn)元退還給相關(guān)企業(yè)，不能退還的11.8萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。

（九）關(guān)于“農(nóng)民工保證金管理不規(guī)范，應(yīng)退未退農(nóng)民工保證金”問(wèn)題。已于2021年4月7日退回涉及到的建設(shè)單位和施工單位農(nóng)民工保證金13.86萬(wàn)元。

（十）關(guān)于“擅自為私營(yíng)企業(yè)貸款提供擔(dān)保，造成國(guó)有資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。已對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予開(kāi)除黨籍處分。

（十一）關(guān)于“財(cái)信融資擔(dān)保管理不規(guī)范”問(wèn)題。重新完善修訂了《渝水區(qū)擔(dān)保中心項(xiàng)目評(píng)審規(guī)程》，對(duì)在保企業(yè)的擔(dān)保期限及退出計(jì)劃做了重新規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了擔(dān)保業(yè)務(wù)制度。

（十二）關(guān)于“違規(guī)發(fā)放各類政府補(bǔ)貼”問(wèn)題。區(qū)就業(yè)局對(duì)違規(guī)發(fā)放的各類求職、培訓(xùn)、失業(yè)保險(xiǎn)共16.3萬(wàn)元退回并上繳省財(cái)政。

（十三）關(guān)于“違規(guī)多收企業(yè)“財(cái)園信貸通”貸款保證金”問(wèn)題。違規(guī)多收取的貸款保證金已退還至相關(guān)企業(yè)。

（十四）關(guān)于“未按合同約定，提前支付工程款”問(wèn)題。區(qū)投控集團(tuán)制定完善了《新余市渝水區(qū)投資控股集團(tuán)有限公司工程款支付審核管理辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化工程款支付審核管理，做到工程款支付審核制度化、規(guī)范化、流程化。

（十五）關(guān)于“私設(shè)“小金庫(kù)””問(wèn)題。違規(guī)資金0.8萬(wàn)元已上繳省財(cái)政，并給予三名相關(guān)責(zé)任人警告、記過(guò)等處分。

六、渝水區(qū)2019年度財(cái)政存量資金專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)”問(wèn)題。非稅收入24979.2萬(wàn)元已于2020年全部上繳國(guó)庫(kù)。渝水區(qū)財(cái)政將加快非稅收入繳庫(kù)進(jìn)度，及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，并通過(guò)預(yù)算安排支出。

（二）關(guān)于“部分政府債券資金未及時(shí)撥付，債券資金效益未充分發(fā)揮”問(wèn)題。一是加快債券資金撥付進(jìn)度。2020年1-9月累計(jì)撥撥債券資金3669萬(wàn)元；二是加大存量資金清理盤活力度。對(duì)項(xiàng)目已結(jié)束的債券結(jié)余資金全部納入2020年財(cái)政存量資金清理盤活范圍，共清理收回結(jié)余債券資金4851萬(wàn)元，收回的債券結(jié)余資金重新調(diào)整安排建設(shè)項(xiàng)目；三是召開(kāi)支出調(diào)度會(huì)議。2020年9月29日，區(qū)政府召開(kāi)債券資金支付調(diào)度會(huì)議，督促項(xiàng)目部門加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。10月26日，區(qū)委財(cái)金委會(huì)議就債券項(xiàng)目實(shí)施和支出情況再次進(jìn)行了布置和調(diào)度。

（三）關(guān)于“中央和省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)使用”問(wèn)題。中央和省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金7380.45萬(wàn)元已于9月30日前全部撥付到位。

（四）關(guān)于“財(cái)政專戶存量資金盤活不到位”問(wèn)題。2020年6月已開(kāi)展財(cái)政存量資金清理盤活工作，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上的財(cái)政專戶存量資金進(jìn)行清理盤活，并下發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于清理收回財(cái)政存量資金的通知》（渝財(cái)[2020]149號(hào)）。

（五）關(guān)于“未采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行和未對(duì)財(cái)政專戶資金進(jìn)行保值增值”問(wèn)題。區(qū)政府已制定下發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施方案（試行）》（渝府辦發(fā)電[2020]7號(hào)），進(jìn)一步完善資金存放管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)資金存放嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，待存款到期后將根據(jù)辦法實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)性存放。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，以上是《關(guān)于2020年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告》所反映問(wèn)題的整改情況，大部分問(wèn)題得到了糾正，還有小部分問(wèn)題未整改到位，有的是整改中遇到了實(shí)際困難；有的是體制機(jī)制方面的問(wèn)題造成的，整改工作也是推進(jìn)制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個(gè)過(guò)程。下一步，我們將繼續(xù)加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，使問(wèn)題逐步整改銷號(hào)。