2021年10月28日，區(qū)十屆人大常委會第三次會議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2020年區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報告》，強(qiáng)調(diào)“在審查和審計(jì)中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責(zé)成有關(guān)部門對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，認(rèn)真分析原因，及時切實(shí)整改，并將整改情況和處理結(jié)果適時向區(qū)人大常委會提交書面報告”。區(qū)人民政府高度重視審計(jì)整改工作，多次召開審計(jì)專題整改會，責(zé)成相關(guān)單位對報告中所反映的問題，要認(rèn)真對待、主動認(rèn)領(lǐng)，并抓好整改落實(shí)。
2020年度區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報告，共對區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財(cái)政決算、自然資源資產(chǎn)審計(jì)、渝水區(qū)財(cái)政扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、渝水區(qū)2018年至2020年6月經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等六類審計(jì)項(xiàng)目反映了37個方面的主要問題。按照區(qū)人民政府的部署和要求，區(qū)審計(jì)局積極跟蹤督促，有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）高度重視審計(jì)整改工作，積極進(jìn)行整改，截至2022年10月，有35個方面問題已整改到位，2個方面問題仍在整改中。具體情況如下：
一、區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“年初預(yù)算未全部落實(shí)到部門，部分支出預(yù)算安排不夠合理”問題。一是加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理，強(qiáng)化績效評價結(jié)果運(yùn)用，保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性、有效性，提升財(cái)政資源使用率。2020年11月30日上線預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，全面啟動2021年預(yù)算績效目標(biāo)編制工作，并對2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出開展績效自評工作；二是加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)控。2021年3月31日印發(fā)了《渝水區(qū)政府投資項(xiàng)目績效管理暫行辦法》，將政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目運(yùn)行納入績效監(jiān)控范圍，完善績效管理制度，并對2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出開展績效自評工作；三是加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。將財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入財(cái)政存量資金管理，清理收回后重新安排使用。《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年區(qū)級財(cái)政存量資金清理盤活工作的通知》（渝財(cái)〔2021〕64號）。
（二）關(guān)于“財(cái)政收入未及時足額納入預(yù)算管理”問題。截止2020年底未及時繳庫的非稅收入已于2021年全部繳入國庫，納入2021年財(cái)政預(yù)算管理。
（三）關(guān)于“財(cái)政往來款款項(xiàng)管理不到位”問題。一是區(qū)財(cái)政已將財(cái)政往來賬款清理工作列入了財(cái)政存量資金盤活工作主要內(nèi)容，通過盤活存量進(jìn)行核銷，2020年度清理核銷財(cái)政非稅賬戶暫付款1.56億元，2021年清理核銷暫付款1.03億元。二是加大財(cái)政借款清收。2020年印發(fā)《渝水區(qū)區(qū)本級財(cái)政對外借款清收工作實(shí)施方案》（渝財(cái)[2020]251號），目前正按照方案對剩余往來借款有序開展清收工作。該問題仍在整改中。
（四）關(guān)于“財(cái)務(wù)處理不規(guī)范，會計(jì)信息質(zhì)量不準(zhǔn)確”問題。已按照要求將審計(jì)反映的賬務(wù)問題調(diào)整賬務(wù)處理，同時補(bǔ)全相關(guān)會計(jì)核算附件。
（五）關(guān)于“財(cái)政資金未采取競爭性存放”問題。一是完善財(cái)政資金存放管理辦法，2020年制定了《渝水區(qū)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施方案（試行）》（渝府辦發(fā)電[2020]7號）；二是加強(qiáng)存放資金清理。44000萬元企業(yè)養(yǎng)老保險基金已于2021年存放到期，并收回省級統(tǒng)籌。4000萬元地方教育附加專項(xiàng)資金已于2021年收回國庫。
（六）關(guān)于“全面績效管理待深入，績效評價跟蹤整改不到位”問題。一是深入開展預(yù)算績效管理工作，2021年印發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展區(qū)級財(cái)政資金項(xiàng)目及部門整體支出重點(diǎn)績效評價的通知》（渝財(cái)〔2021〕98號） 《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出績效自評工作的通知》（渝財(cái)〔2021〕48號），將績效自評工作擴(kuò)大到全區(qū)；二是深入預(yù)算項(xiàng)目績效監(jiān)控工作。2021年印發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2021年度區(qū)本級項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控的通知》（渝財(cái)〔2021〕118號），在現(xiàn)有的績效評價實(shí)施意見、暫行辦法和工作規(guī)程的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效預(yù)算約束力度，對區(qū)本級項(xiàng)目支出形成常態(tài)化、系統(tǒng)化的績效監(jiān)督。
（七）關(guān)于“部分專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目管理待加強(qiáng)”問題。創(chuàng)業(yè)大道至市環(huán)城路延伸段工程（一級公路2.7公里）項(xiàng)目剩余債券資金經(jīng)區(qū)九屆人民政府第93次常務(wù)會議研究批準(zhǔn)，重新調(diào)整安排于其他交通項(xiàng)目建設(shè)。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）財(cái)政決算審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于“無依據(jù)向單位職工發(fā)放福利”問題。區(qū)水利局、區(qū)老干部局、區(qū)婦幼保健院三家單位已將涉及資金共7.668萬元上繳區(qū)財(cái)政。
（二）關(guān)于“擴(kuò)大開支范圍支付資金”問題。涉及到的袁河辦、南安鄉(xiāng)已加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，杜絕向非預(yù)算單位撥款。
（三）關(guān)于“往來資金長期掛賬未清理”問題。南安鄉(xiāng)已對長期未清理的往來款進(jìn)行認(rèn)真清理，借給個人胡二保的1萬元已收回至鄉(xiāng)財(cái)政賬戶，區(qū)袁河辦將涉及個人借款正通過法律途徑催繳，目前，已起訴1例到法院，區(qū)水利局正聘請有資質(zhì)的第三方清理長期往來款項(xiàng)等。該問題仍在整改中。
（四）關(guān)于“違反收支兩條線管理規(guī)定”問題。南安鄉(xiāng)少收食堂承包租金1萬元已收回，有關(guān)磚廠規(guī)費(fèi)等收入25.45萬元已上繳區(qū)財(cái)政。
三、自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于南安鄉(xiāng)“水庫治理效果未達(dá)預(yù)期”問題。一是對在山塘水庫內(nèi)及周邊養(yǎng)殖造成的水庫污染進(jìn)行多次整治，共排查出在山塘水庫內(nèi)及周邊養(yǎng)殖場6個，已依法依規(guī)進(jìn)行拆除清理；二是開展水庫壩中壩專項(xiàng)整治。對南安鄉(xiāng)19座小二型以上水庫、99座山塘開展排查，已將山塘水庫的17座壩中壩全部清理到位；三是開展山庫水庫退養(yǎng)整治。通過“黨建”+兩資”清理工作，全面排查原承包者霸占山塘水庫的現(xiàn)象，對轄區(qū)內(nèi)所有山塘水庫進(jìn)行一次全面的清庫、清魚、消毒工作。
（二）關(guān)于“違規(guī)轉(zhuǎn)讓林地建設(shè)養(yǎng)豬場”問題。通過協(xié)商，南安鄉(xiāng)與投資方江西省鵬乾生態(tài)農(nóng)林開發(fā)有限責(zé)任公司重新簽訂協(xié)議，明確了新余雙胞胎豬業(yè)有限公司用來建設(shè)年出欄15萬頭生豬生態(tài)循環(huán)養(yǎng)殖小區(qū)項(xiàng)目地塊只用于果業(yè)用途，不再用于養(yǎng)豬場建設(shè)及其他環(huán)境污染項(xiàng)目。
（三）關(guān)于“部分項(xiàng)目進(jìn)度緩慢”問題。涉及的項(xiàng)目已完成地面建筑物拆除，土地平整復(fù)綠工作已到位。
四、渝水區(qū)財(cái)政扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問題整改情況
（一）關(guān)于“財(cái)務(wù)結(jié)算不及時”問題。2018和2019年醫(yī)療救助結(jié)余資金17.49萬元和109.06萬元已于2020年11月底退回到位。2019年城鎮(zhèn)貧困人口重大疾病醫(yī)療補(bǔ)充保險結(jié)余資金70.67萬元于11月27日退回。
（二）關(guān)于“目錄外費(fèi)用超支”問題。涉及14家醫(yī)院目錄外費(fèi)用超標(biāo)，金額16.59萬元；6家醫(yī)院目錄外費(fèi)用未審批，金額5.32萬元，合計(jì)21.91萬元，相關(guān)醫(yī)院已退超標(biāo)費(fèi)用。
（三）關(guān)于“人均費(fèi)用超支”問題。有17家醫(yī)院次均費(fèi)用超標(biāo)，金額17.91萬元，涉及到的醫(yī)院已退超支費(fèi)用。
五、渝水區(qū)2018年至2020年6月經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問題整改情況
（一）關(guān)于“監(jiān)管存在漏洞，造成國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓存在損失風(fēng)險”問題。已對相關(guān)人員進(jìn)行誡勉談話。
（二）關(guān)于“工業(yè)園區(qū)監(jiān)管不到位，出借國有資金及利息面臨損失”問題。已對相關(guān)人員進(jìn)行誡勉談話。
（三）關(guān)于“合同履約不到位，兩家企業(yè)拖欠土地轉(zhuǎn)讓款”問題。中歐物流公司土地款76.05萬元已通過稅收獎勵款沖抵,奉渝公司制定了還款計(jì)劃，簽訂了還款承諾書。
（四）關(guān)于“應(yīng)退未退企業(yè)增值稅等稅款”問題。17家企業(yè)已退稅或抵稅；12家企業(yè)因企業(yè)申報錯誤等原因產(chǎn)生錯誤或垃圾數(shù)據(jù)，不涉及退稅，已重新更正報表；3家企業(yè)為外地預(yù)繳稅款，區(qū)稅務(wù)局非退稅主管機(jī)關(guān)，已通知納稅人去當(dāng)?shù)剞k理。
（五）關(guān)于“以費(fèi)代稅”問題。涉及到的人和、鵠山、下村鎮(zhèn)政府依法加強(qiáng)對本行政區(qū)域內(nèi)礦山企業(yè)稅收征收管理協(xié)調(diào)工作，通過稅務(wù)機(jī)關(guān)按法定稅率計(jì)算稅額，依法征收稅款。同時督促本轄區(qū)內(nèi)的礦山企業(yè)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定繳納相應(yīng)的稅款。有關(guān)款項(xiàng)579.42萬元已繳入?yún)^(qū)國庫，各相關(guān)單位出臺了相應(yīng)的制度。
（六）關(guān)于“以“保證金”名義違規(guī)收取非煤礦山企業(yè)綜合治理費(fèi)用”問題。全區(qū)己停止對礦山企業(yè)收取綜合治理保證金。2021年4月25日已將涉審資金1865.76萬元上繳區(qū)國庫。
（七）關(guān)于“違規(guī)收取瓷土招投標(biāo)資料報名費(fèi)、透輝石協(xié)調(diào)費(fèi)”問題。招投標(biāo)資料報名費(fèi)93萬元已于2021年5月26日上繳省財(cái)政；透輝石協(xié)調(diào)費(fèi)545.32萬元已退還至新余市盛旺礦產(chǎn)品廠。
（八）關(guān)于“違規(guī)收取各類保證金”問題。違規(guī)收取的保證金129.64萬元退還給相關(guān)企業(yè)，不能退還的11.8萬元已上繳區(qū)財(cái)政。
（九）關(guān)于“農(nóng)民工保證金管理不規(guī)范，應(yīng)退未退農(nóng)民工保證金”問題。已于2021年4月7日退回涉及到的建設(shè)單位和施工單位農(nóng)民工保證金13.86萬元。
（十）關(guān)于“擅自為私營企業(yè)貸款提供擔(dān)保，造成國有資金存在損失風(fēng)險”問題。已對相關(guān)責(zé)任人給予開除黨籍處分。
（十一）關(guān)于“財(cái)信融資擔(dān)保管理不規(guī)范”問題。重新完善修訂了《渝水區(qū)擔(dān)保中心項(xiàng)目評審規(guī)程》，對在保企業(yè)的擔(dān)保期限及退出計(jì)劃做了從新規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了擔(dān)保業(yè)務(wù)制度。
（十二）關(guān)于“違規(guī)發(fā)放各類政府補(bǔ)貼”問題。區(qū)就業(yè)局對違規(guī)發(fā)放的各類求職、培訓(xùn)、失業(yè)保險共16.3萬元退回并上繳省財(cái)政。
（十三）關(guān)于“違規(guī)多收企業(yè)“財(cái)園信貸通”貸款保證金”問題。違規(guī)多收取的貸款保證金已退還至相關(guān)企業(yè)。
（十四）關(guān)于“未按合同約定，提前支付工程款”問題。區(qū)投控集團(tuán)制定完善了《新余市渝水區(qū)投資控股集團(tuán)有限公司工程款支付審核管理辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化工程款支付審核管理，做到工程款支付審核制度化、規(guī)范化、流程化。
（十五）關(guān)于“私設(shè)“小金庫””問題。違規(guī)資金0.8萬元已上繳省財(cái)政，并給予三名相關(guān)責(zé)任警告、記過等處分。
六、渝水區(qū)2019年度財(cái)政存量資金專項(xiàng)審計(jì)查出問題整改情況
（一）關(guān)于“非稅收入未及時繳入國庫”問題。非稅收入24979.2萬元已于2020年全部上繳國庫。渝水區(qū)財(cái)政將加快非稅收入繳庫進(jìn)度，及時上繳國庫，并通過預(yù)算安排支出。
（二）關(guān)于“部分政府債券資金未及時撥付，債券資金效益未充分發(fā)揮”問題。一是加快債券資金撥付進(jìn)度。2020年1-9月累計(jì)撥撥債券資金3669萬元；二是加大存量資金清理盤活力度。對項(xiàng)目已結(jié)束的債券結(jié)余資金全部納入2020年財(cái)政存量資金清理盤活范圍，共清理收回結(jié)余債券資金4851萬元，收回的債券結(jié)余資金重新調(diào)整安排建設(shè)項(xiàng)目；三是召開支出調(diào)度會議。2020年9月29日，區(qū)政府召開債券資金支付調(diào)度會議，督促項(xiàng)目部門加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。10月26日，區(qū)委財(cái)金委會議就債券項(xiàng)目實(shí)施和支出情況再次進(jìn)行了布置和調(diào)度。
（三）關(guān)于“中央和省級轉(zhuǎn)移支付資金未及時使用”問題。中央和省級轉(zhuǎn)移支付資金7380.45萬元已于9月30日前全部撥付到位。
（四）關(guān)于“財(cái)政專戶存量資金盤活不到位”問題。2020年6月已開展財(cái)政存量資金清理盤活工作，對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上的財(cái)政專戶存量資金進(jìn)行清理盤活，并下發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政局關(guān)于清理收回財(cái)政存量資金的通知》（渝財(cái)[2020]149號）。
（五）關(guān)于“未采取競爭性方式選擇資金存放銀行和未對財(cái)政專戶資金進(jìn)行保值增值”問題。區(qū)政府已制定下發(fā)了《渝水區(qū)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施方案（試行）》（渝府辦發(fā)電[2020]7號），進(jìn)一步完善資金存放管理規(guī)定，對相關(guān)資金存放嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，待存款到期后將根據(jù)辦法實(shí)行競爭性存放。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，以上是《關(guān)于2020年區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報告》所反映問題的整改情況，大部分問題得到了糾正，還有小部分問題未整改到位，有的是整改中遇到了實(shí)際困難；有的是體制機(jī)制方面的問題造成的，整改工作也是推進(jìn)制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個過程。下一步，我們將繼續(xù)加大對整改工作的跟蹤督促力度，使問題逐步整改銷號。
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