關于2018年度區本級預算執行和其他財政 收支審計查出問題整改情況的報告

渝水區人民政府

關于2018年度區本級預算執行和其他財政

收支審計查出問題整改情況的報告

2019年10月17日，區九屆人大常委會第十九次會議聽取并審議了《渝水區人民政府關于2018年區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告》，強調“在審查和審計中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區人民政府責成有關部門對審查和審計中發現的問題及預算執行中存在的突出問題，認真分析原因，及時切實整改，并將整改情況和處理結果于年內向區人大常委會提交書面報告”。區人民政府高度重視審計整改工作，幾次召開審計專題整改會，責成相關單位對報告中所反映的問題，要認真對待、主動認領，并抓好整改落實。區審計局按照區人民政府要求，督促有關部門、單位和鄉鎮辦進行整改，并積極配合區人大財經委改進審計查出問題整改情況報告機制等有關工作。

2018年度區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告，共對區級財政預算執行情況、部門預算執行和經濟責任審計情況、自然資源資產情況、生態環境保護和其他專項資金情況等四個方面進行審計,主要查出了36個方面的主要問題。總之，按照區人民政府的部署和要求，有關部門、單位和鄉鎮（辦）越來越重視審計整改工作，積極整改審計查出的問題，及時糾正違規違紀問題，截至2020年11月，有28個問題已整改到位，其中森林覆蓋率、森林蓄積量降低，污水管網建設不完善、雨污未分流, 專項經費被擠占、調劑使用,擴大開支范圍向非預算單位撥付資金, 外借資金收繳不到位，國有資產管理不到位，違反“收支兩條線”管理等九個方面問題，因體制機制或問題整改周期較長等方面原因目前正在整改中，尚未整改到位。通過審計整改促進有關部門和單位將款項上繳國庫納入預算收入管理24123.82萬元，促進借出款項收回500萬元,清理盤活財政存量資金3267.6萬元，追回被套取騙取資金242.53萬元，違紀款項收繳歸還原資金渠道69.822萬元。審計查出問題具體整改情況如下：

一、區級財政預算執行查出問題的整改情況

（1）關于“年初預算編制不夠科學，決算數與年初預算數差距大”問題：已進一步加強年度預算編制前的調查研究，結合當前政策，強化收入分析研判，減少預算與決算的偏差。

（2）關于“借出款項未及時收回，合同履約不到位”問題：區財政2018年暫借給公安渝水分局的500萬元，擬在市財政返還給公安渝水分局的罰沒收入中歸還。

（3）關于“預算公開信息不夠完整。政務公開信息未見區財政公開政府性基金轉移支付表，信息公開不全面”問題：已在政務公開信息中補充政府性基金轉移支付表。

（4）關于“預算收入未及時足額繳入國庫”問題：審計報告中反映的年終非稅收入財政專戶中應繳未繳預算款余額23333.83萬元已于2019年年初繳入國庫，納入2019年預算管理。

（5）關于“往來資金長期掛賬，未及時清理”問題：已加大清收力度并采取措施來規范資金管理，2018年財政存量資金清理盤活工作清理資金3007.8萬元。

（6）關于“擠占、調劑使用專項資金，涉及金額259.8萬元”問題：通過盤活清理存量資金予以收回。

（7）關于“財政性資金存放銀行獲取的收益存在差異，降低了財政資金效益”問題：已印發《關于轉發<江西生財政廳轉發財政部關于進一步加強地方財政部門和預算單位資金存放管理的通知>的通知》（渝財〔2019〕286號），要求按照省市文件精神認真貫徹執行，同時，請示區政府轉發市政府制發的實施辦法。

二、2019年部門預算執行和經濟責任審計查出問題的整改情況

（一）關于往來款長期掛賬、清理不及時，資金出借不規范，借款合同履約不到位等問題：經審計發現，區財政局、區建設局、袁河經濟開發區、原下村工業基地、鵠山鄉等單位存在往來款掛賬未及時清理的情況，部分單位資金出借不規范。對此，涉事單位已開展欠款清收、賬務清理工作，部分難以收回的借款正在通過法律途徑解決。

財政局已對往來款進行清查并進行賬務處理，完成問題整改。關于經開區截至2018年底超三年未變動債權15538.34萬元的問題正在整改中；給志隆實業的63萬元借款目前正辦理廠房改造資產過戶沖抵借款；給渝水區工信局100萬元借款仍在清收中。關于原下村工業基地往來款項總量大，部分大額往來款項長期掛賬未清理的問題尚在整改中，其中：通鋰新能源的300萬借款，辦理了借款展期和擔保手續，利息承諾年底前付清；給吉陽、本一科技、江沃、通泰等公司的借款正通過法律訴訟程序催收；給佳沃新能源的借款，因該公司已破產清算，已申報債權，待召開債權人會議。鵠山鄉借給簡*的30萬元已由區人民法院下達民事判決書。建設局外借個人的1.557萬元仍在追繳中。

（二）關于國有資產管理不到位問題：審計發現財政局對太平洋保險公司股權賬務核算不實、股息未清繳國庫，袁河經開區廠房租金長期拖欠未收、資產轉讓款未按合同約定執收等問題。

對于財政局對太平洋保險公司股權賬務核算不實、股息未清繳國庫的問題：經區政府常務會議研究決定，將由渝水區財政局代管的中國太平洋保險公司股份股權處理權改為渝水區國有資產經營有限責任公司，累計股息收益169.68萬元已核實，將辦理清繳入庫手續。袁河經開區廠房租金長期拖欠未收、資產轉讓款未按合同約定執收的問題正在整改中。

（三）關于津補貼發放、差旅費報銷不規范，單位支付應由個人負擔費用問題：已由相關單位涉事人員退回62.5464萬元繳入單位分戶，其中：多發放獎金、加班費及交通補助30.6619萬元、多報銷差旅費0.4995萬元、單位支付應由個人負擔費用31.385萬元，已整改到位。

（四）關于無收費許可依據收取招標資料費及報名費問題：區建設局收取的招標資料費及報名費114.08萬元作為其他代管資金，由區財政局結轉清理,統一收回；袁河經開區2016-2018年無依據收取報名費24.28萬元已全部繳入了財政專戶，已整改到位。

（五）關于違反“收支兩條線”管理問題：該問題正在整改中，其中：下村工業基地未上繳區財政197.1萬元、袁河經濟開發區未上繳區財政2562.46萬元計劃分批上繳區財政，仙來辦2016-2018年收取租賃費23.12萬元暫未整改到位。

（六）關于會計基礎薄弱，財務管理不規范，固定資產未按規定辦理產權登記，大額資金支付未見會議記錄等問題：涉及單位已按審計處理意見，加強財會人員業務學習、財務核算管理，補全附件，補登未登記的固定資產。

（七）部分單位擴大開支范圍向非預算單位撥付資金,專項經費被擠占、調劑使用等問題，因體制機制原因等方面原因目前正在整改中，尚未整改到位。

三、自然資源審計查出問題的整改情況

（一）關于“多家企業無證取水用水”問題：2018年7月，6家無證取水企業已辦理取水許可證。

（二）關于“境內地表水質及生活飲用水水質均存在不達標情況”問題：相關單位已制定整改規劃，加大力度治理全域水域。

（三）關于“屬地企業違法違規排污”問題：相關單位已對排放不達標的4家企業進行改造治理，同時，違規生產的2家機磚廠和2家混凝土攪拌機站也被查處。

（四）關于“森林覆蓋率、森林蓄積量下降”問題、“污水管網建設不完善，雨污未分流”問題，因整改周期較長，目前正在整改中，尚未整改到位。

四、生態環境保護和其他專項資金審計查出問題的整改情況

（一）渝水區2016年至2017年長江經濟帶生態環境保護審計查出問題整改情況

1、關于“禁養區內畜禽養殖場和養殖專業戶未退養或未拆遷”問題：涉事的養豬場已進行了生態化改造，新建沼氣池，對污水進行無公害化處理。

2、關于“非法預拌混凝土攪拌站違規生產，對環境造成不良影響”問題：渝水區涉及4戶企業，其中珠珊鎮的1戶已拆除，良山鎮的2戶和羅坊鎮的2戶已被查封。

3、關于“違規貯存、處置危險化學品”問題：新余市環保局已對永利帶鋼有限公司未按環評要求自行處置廢酸，超標排放的行為進行了行政處罰；相關違法行為責任人涉嫌刑事犯罪，已被渝水區環保局依法移送至公安機關調查處理；企業廢酸已全部委托有資質公司處置。

4、關于“污水處理廠衛生防護距離未達標，城西污水處理廠污水處理設施距離珠珊鎮周邊居民點約200米”問題：污水處理廠周邊的兩棟房屋珠珊鎮已組織力量拆除，整改到位。

（二）渝水區2016至2017年生態補償資金專項審計查出問題整改情況

1、關于“渝水區財政局滯留資金2080萬元未撥付”問題：滯留資金涉及下村鎮霞江流域散亂污企業綜合整治項目、獅子口水庫水源地生態環境政治提升項目、陳家江河道生態修復工程（一期）工程項目、渝水區水環境治理信息化平臺建設項目等四個項目，正根據項目進展情況按程序撥付到位。

2、關于“下村鎮未繳納排入孔目江水質不達標污染補償資金12.35萬元”問題：已上繳整改到位。

3、關于“生態補償保護治理項目進展較慢，渝水區水環境治理信息化平臺建設項目仍在編制招標需求書，未開工建設”問題：目前該項目已完成可行性研究報告和專家評審，制定了采購清單和招投標方案初稿。

（三）渝水區清理拖欠民營企業中小企業賬款專項審計查出問題整改情況

1、關于“項目審批程序不完備造成拖欠賬款120.78萬元”問題：目前已整改到位，欠款已清償完畢。

2、關于“資金安排不到位造成拖欠賬款912.32萬元”問題：目前已整改到位，欠款已清償完畢。

（四）渝水區基本公共衛生服務補助資金專項審計查出問題整改情況

1、關于“居民信息系統管理存在缺陷”問題：對不規范的居民電子健康檔案進行信息補錄。

2、關于“重點人群健康管理人數不達標，服務質量不到位”問題和“家庭醫生簽約服務效果不佳”問題：區衛健委于2019年6月出臺《關于進一步規范基本公共衛生服務項目工作的通知》，通知要求各執行單位切實提高項目服務質量，完善家庭醫生簽約服務考核標準和簽約服務費績效獎勵辦法。

3、關于“套取、騙取資金242.53萬元”問題：目前已整改到位，套取騙取資金已退回。

5、關于“結余基本公共衛生服務補助資金829.51萬元兩年以上”問題：目前已整改到位，結余在鄉鎮衛生院的675.91萬元已上繳國庫，會同結余在區財政153.6萬元合計829.51萬元，由區財政作為收回的財政存量資金統籌使用。

6、關于“家庭醫生簽約補助發放不到位”問題：目前已整改到位，714.19萬元的家庭醫生簽約服務經費已發放到位。

7、關于“部分特困人員未簽約家庭醫生服務”問題：目前已整改到位，304人已完成簽約服務。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，以上是《關于2018年區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告》所反映問題的整改情況，大部分問題得到了糾正，還有小部分問題未整改到位，有的是整改中遇到了實際困難，整改效果不理想；有的是體制機制方面的問題造成的，整改工作也是推進制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個過程。下一步，我們將繼續加大對整改工作的跟蹤督促力度，積極推進深化改革和體制機制創新。

渝水區審計局   

2020年12月04日