關(guān)于2018年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政 收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

渝水區(qū)人民政府

關(guān)于2018年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

2019年10月17日，區(qū)九屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2018年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，強(qiáng)調(diào)“在審查和審計(jì)中所反映的問(wèn)題客觀存在，對(duì)提出的意見、建議要高度重視，建議區(qū)人民政府責(zé)成有關(guān)部門對(duì)審查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，及時(shí)切實(shí)整改，并將整改情況和處理結(jié)果于年內(nèi)向區(qū)人大常委會(huì)提交書面報(bào)告”。區(qū)人民政府高度重視審計(jì)整改工作，幾次召開審計(jì)專題整改會(huì)，責(zé)成相關(guān)單位對(duì)報(bào)告中所反映的問(wèn)題，要認(rèn)真對(duì)待、主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，并抓好整改落實(shí)。區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人民政府要求，督促有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦進(jìn)行整改，并積極配合區(qū)人大財(cái)經(jīng)委改進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告機(jī)制等有關(guān)工作。

2018年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告，共對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、部門預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況、自然資源資產(chǎn)情況、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和其他專項(xiàng)資金情況等四個(gè)方面進(jìn)行審計(jì),主要查出了36個(gè)方面的主要問(wèn)題。總之，按照區(qū)人民政府的部署和要求，有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）越來(lái)越重視審計(jì)整改工作，積極整改審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)糾正違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，截至2020年11月，有28個(gè)問(wèn)題已整改到位，其中森林覆蓋率、森林蓄積量降低，污水管網(wǎng)建設(shè)不完善、雨污未分流, 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被擠占、調(diào)劑使用,擴(kuò)大開支范圍向非預(yù)算單位撥付資金, 外借資金收繳不到位，國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，違反“收支兩條線”管理等九個(gè)方面問(wèn)題，因體制機(jī)制或問(wèn)題整改周期較長(zhǎng)等方面原因目前正在整改中，尚未整改到位。通過(guò)審計(jì)整改促進(jìn)有關(guān)部門和單位將款項(xiàng)上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算收入管理24123.82萬(wàn)元，促進(jìn)借出款項(xiàng)收回500萬(wàn)元,清理盤活財(cái)政存量資金3267.6萬(wàn)元，追回被套取騙取資金242.53萬(wàn)元，違紀(jì)款項(xiàng)收繳歸還原資金渠道69.822萬(wàn)元。審計(jì)查出問(wèn)題具體整改情況如下：

一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問(wèn)題的整改情況

（1）關(guān)于“年初預(yù)算編制不夠科學(xué)，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)差距大”問(wèn)題：已進(jìn)一步加強(qiáng)年度預(yù)算編制前的調(diào)查研究，結(jié)合當(dāng)前政策，強(qiáng)化收入分析研判，減少預(yù)算與決算的偏差。

（2）關(guān)于“借出款項(xiàng)未及時(shí)收回，合同履約不到位”問(wèn)題：區(qū)財(cái)政2018年暫借給公安渝水分局的500萬(wàn)元，擬在市財(cái)政返還給公安渝水分局的罰沒收入中歸還。

（3）關(guān)于“預(yù)算公開信息不夠完整。政務(wù)公開信息未見區(qū)財(cái)政公開政府性基金轉(zhuǎn)移支付表，信息公開不全面”問(wèn)題：已在政務(wù)公開信息中補(bǔ)充政府性基金轉(zhuǎn)移支付表。

（4）關(guān)于“預(yù)算收入未及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)”問(wèn)題：審計(jì)報(bào)告中反映的年終非稅收入財(cái)政專戶中應(yīng)繳未繳預(yù)算款余額23333.83萬(wàn)元已于2019年年初繳入國(guó)庫(kù)，納入2019年預(yù)算管理。

（5）關(guān)于“往來(lái)資金長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理”問(wèn)題：已加大清收力度并采取措施來(lái)規(guī)范資金管理，2018年財(cái)政存量資金清理盤活工作清理資金3007.8萬(wàn)元。

（6）關(guān)于“擠占、調(diào)劑使用專項(xiàng)資金，涉及金額259.8萬(wàn)元”問(wèn)題：通過(guò)盤活清理存量資金予以收回。

（7）關(guān)于“財(cái)政性資金存放銀行獲取的收益存在差異，降低了財(cái)政資金效益”問(wèn)題：已印發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<江西生財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知>的通知》（渝財(cái)〔2019〕286號(hào)），要求按照省市文件精神認(rèn)真貫徹執(zhí)行，同時(shí)，請(qǐng)示區(qū)政府轉(zhuǎn)發(fā)市政府制發(fā)的實(shí)施辦法。

二、2019年部門預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬、清理不及時(shí)，資金出借不規(guī)范，借款合同履約不到位等問(wèn)題：經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，區(qū)財(cái)政局、區(qū)建設(shè)局、袁河經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、原下村工業(yè)基地、鵠山鄉(xiāng)等單位存在往來(lái)款掛賬未及時(shí)清理的情況，部分單位資金出借不規(guī)范。對(duì)此，涉事單位已開展欠款清收、賬務(wù)清理工作，部分難以收回的借款正在通過(guò)法律途徑解決。

財(cái)政局已對(duì)往來(lái)款進(jìn)行清查并進(jìn)行賬務(wù)處理，完成問(wèn)題整改。關(guān)于經(jīng)開區(qū)截至2018年底超三年未變動(dòng)債權(quán)15538.34萬(wàn)元的問(wèn)題正在整改中；給志隆實(shí)業(yè)的63萬(wàn)元借款目前正辦理廠房改造資產(chǎn)過(guò)戶沖抵借款；給渝水區(qū)工信局100萬(wàn)元借款仍在清收中。關(guān)于原下村工業(yè)基地往來(lái)款項(xiàng)總量大，部分大額往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理的問(wèn)題尚在整改中，其中：通鋰新能源的300萬(wàn)借款，辦理了借款展期和擔(dān)保手續(xù)，利息承諾年底前付清；給吉陽(yáng)、本一科技、江沃、通泰等公司的借款正通過(guò)法律訴訟程序催收；給佳沃新能源的借款，因該公司已破產(chǎn)清算，已申報(bào)債權(quán)，待召開債權(quán)人會(huì)議。鵠山鄉(xiāng)借給簡(jiǎn)*的30萬(wàn)元已由區(qū)人民法院下達(dá)民事判決書。建設(shè)局外借個(gè)人的1.557萬(wàn)元仍在追繳中。

（二）關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理不到位問(wèn)題：審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)政局對(duì)太平洋保險(xiǎn)公司股權(quán)賬務(wù)核算不實(shí)、股息未清繳國(guó)庫(kù)，袁河經(jīng)開區(qū)廠房租金長(zhǎng)期拖欠未收、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款未按合同約定執(zhí)收等問(wèn)題。

對(duì)于財(cái)政局對(duì)太平洋保險(xiǎn)公司股權(quán)賬務(wù)核算不實(shí)、股息未清繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題：經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議研究決定，將由渝水區(qū)財(cái)政局代管的中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司股份股權(quán)處理權(quán)改為渝水區(qū)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司，累計(jì)股息收益169.68萬(wàn)元已核實(shí)，將辦理清繳入庫(kù)手續(xù)。袁河經(jīng)開區(qū)廠房租金長(zhǎng)期拖欠未收、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款未按合同約定執(zhí)收的問(wèn)題正在整改中。

（三）關(guān)于津補(bǔ)貼發(fā)放、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范，單位支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)費(fèi)用問(wèn)題：已由相關(guān)單位涉事人員退回62.5464萬(wàn)元繳入單位分戶，其中：多發(fā)放獎(jiǎng)金、加班費(fèi)及交通補(bǔ)助30.6619萬(wàn)元、多報(bào)銷差旅費(fèi)0.4995萬(wàn)元、單位支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)費(fèi)用31.385萬(wàn)元，已整改到位。

（四）關(guān)于無(wú)收費(fèi)許可依據(jù)收取招標(biāo)資料費(fèi)及報(bào)名費(fèi)問(wèn)題：區(qū)建設(shè)局收取的招標(biāo)資料費(fèi)及報(bào)名費(fèi)114.08萬(wàn)元作為其他代管資金，由區(qū)財(cái)政局結(jié)轉(zhuǎn)清理,統(tǒng)一收回；袁河經(jīng)開區(qū)2016-2018年無(wú)依據(jù)收取報(bào)名費(fèi)24.28萬(wàn)元已全部繳入了財(cái)政專戶，已整改到位。

（五）關(guān)于違反“收支兩條線”管理問(wèn)題：該問(wèn)題正在整改中，其中：下村工業(yè)基地未上繳區(qū)財(cái)政197.1萬(wàn)元、袁河經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)未上繳區(qū)財(cái)政2562.46萬(wàn)元計(jì)劃分批上繳區(qū)財(cái)政，仙來(lái)辦2016-2018年收取租賃費(fèi)23.12萬(wàn)元暫未整改到位。

（六）關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，固定資產(chǎn)未按規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記，大額資金支付未見會(huì)議記錄等問(wèn)題：涉及單位已按審計(jì)處理意見，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、財(cái)務(wù)核算管理，補(bǔ)全附件，補(bǔ)登未登記的固定資產(chǎn)。

（七）部分單位擴(kuò)大開支范圍向非預(yù)算單位撥付資金,專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被擠占、調(diào)劑使用等問(wèn)題，因體制機(jī)制原因等方面原因目前正在整改中，尚未整改到位。

三、自然資源審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于“多家企業(yè)無(wú)證取水用水”問(wèn)題：2018年7月，6家無(wú)證取水企業(yè)已辦理取水許可證。

（二）關(guān)于“境內(nèi)地表水質(zhì)及生活飲用水水質(zhì)均存在不達(dá)標(biāo)情況”問(wèn)題：相關(guān)單位已制定整改規(guī)劃，加大力度治理全域水域。

（三）關(guān)于“屬地企業(yè)違法違規(guī)排污”問(wèn)題：相關(guān)單位已對(duì)排放不達(dá)標(biāo)的4家企業(yè)進(jìn)行改造治理，同時(shí)，違規(guī)生產(chǎn)的2家機(jī)磚廠和2家混凝土攪拌機(jī)站也被查處。

（四）關(guān)于“森林覆蓋率、森林蓄積量下降”問(wèn)題、“污水管網(wǎng)建設(shè)不完善，雨污未分流”問(wèn)題，因整改周期較長(zhǎng)，目前正在整改中，尚未整改到位。

四、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和其他專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）渝水區(qū)2016年至2017年長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、關(guān)于“禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)和養(yǎng)殖專業(yè)戶未退養(yǎng)或未拆遷”問(wèn)題：涉事的養(yǎng)豬場(chǎng)已進(jìn)行了生態(tài)化改造，新建沼氣池，對(duì)污水進(jìn)行無(wú)公害化處理。

2、關(guān)于“非法預(yù)拌混凝土攪拌站違規(guī)生產(chǎn)，對(duì)環(huán)境造成不良影響”問(wèn)題：渝水區(qū)涉及4戶企業(yè)，其中珠珊鎮(zhèn)的1戶已拆除，良山鎮(zhèn)的2戶和羅坊鎮(zhèn)的2戶已被查封。

3、關(guān)于“違規(guī)貯存、處置危險(xiǎn)化學(xué)品”問(wèn)題：新余市環(huán)保局已對(duì)永利帶鋼有限公司未按環(huán)評(píng)要求自行處置廢酸，超標(biāo)排放的行為進(jìn)行了行政處罰；相關(guān)違法行為責(zé)任人涉嫌刑事犯罪，已被渝水區(qū)環(huán)保局依法移送至公安機(jī)關(guān)調(diào)查處理；企業(yè)廢酸已全部委托有資質(zhì)公司處置。

4、關(guān)于“污水處理廠衛(wèi)生防護(hù)距離未達(dá)標(biāo)，城西污水處理廠污水處理設(shè)施距離珠珊鎮(zhèn)周邊居民點(diǎn)約200米”問(wèn)題：污水處理廠周邊的兩棟房屋珠珊鎮(zhèn)已組織力量拆除，整改到位。

（二）渝水區(qū)2016至2017年生態(tài)補(bǔ)償資金專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、關(guān)于“渝水區(qū)財(cái)政局滯留資金2080萬(wàn)元未撥付”問(wèn)題：滯留資金涉及下村鎮(zhèn)霞江流域散亂污企業(yè)綜合整治項(xiàng)目、獅子口水庫(kù)水源地生態(tài)環(huán)境政治提升項(xiàng)目、陳家江河道生態(tài)修復(fù)工程（一期）工程項(xiàng)目、渝水區(qū)水環(huán)境治理信息化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目等四個(gè)項(xiàng)目，正根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況按程序撥付到位。

2、關(guān)于“下村鎮(zhèn)未繳納排入孔目江水質(zhì)不達(dá)標(biāo)污染補(bǔ)償資金12.35萬(wàn)元”問(wèn)題：已上繳整改到位。

3、關(guān)于“生態(tài)補(bǔ)償保護(hù)治理項(xiàng)目進(jìn)展較慢，渝水區(qū)水環(huán)境治理信息化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目仍在編制招標(biāo)需求書，未開工建設(shè)”問(wèn)題：目前該項(xiàng)目已完成可行性研究報(bào)告和專家評(píng)審，制定了采購(gòu)清單和招投標(biāo)方案初稿。

（三）渝水區(qū)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、關(guān)于“項(xiàng)目審批程序不完備造成拖欠賬款120.78萬(wàn)元”問(wèn)題：目前已整改到位，欠款已清償完畢。

2、關(guān)于“資金安排不到位造成拖欠賬款912.32萬(wàn)元”問(wèn)題：目前已整改到位，欠款已清償完畢。

（四）渝水區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1、關(guān)于“居民信息系統(tǒng)管理存在缺陷”問(wèn)題：對(duì)不規(guī)范的居民電子健康檔案進(jìn)行信息補(bǔ)錄。

2、關(guān)于“重點(diǎn)人群健康管理人數(shù)不達(dá)標(biāo)，服務(wù)質(zhì)量不到位”問(wèn)題和“家庭醫(yī)生簽約服務(wù)效果不佳”問(wèn)題：區(qū)衛(wèi)健委于2019年6月出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目工作的通知》，通知要求各執(zhí)行單位切實(shí)提高項(xiàng)目服務(wù)質(zhì)量，完善家庭醫(yī)生簽約服務(wù)考核標(biāo)準(zhǔn)和簽約服務(wù)費(fèi)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)辦法。

3、關(guān)于“套取、騙取資金242.53萬(wàn)元”問(wèn)題：目前已整改到位，套取騙取資金已退回。

5、關(guān)于“結(jié)余基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金829.51萬(wàn)元兩年以上”問(wèn)題：目前已整改到位，結(jié)余在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的675.91萬(wàn)元已上繳國(guó)庫(kù)，會(huì)同結(jié)余在區(qū)財(cái)政153.6萬(wàn)元合計(jì)829.51萬(wàn)元，由區(qū)財(cái)政作為收回的財(cái)政存量資金統(tǒng)籌使用。

6、關(guān)于“家庭醫(yī)生簽約補(bǔ)助發(fā)放不到位”問(wèn)題：目前已整改到位，714.19萬(wàn)元的家庭醫(yī)生簽約服務(wù)經(jīng)費(fèi)已發(fā)放到位。

7、關(guān)于“部分特困人員未簽約家庭醫(yī)生服務(wù)”問(wèn)題：目前已整改到位，304人已完成簽約服務(wù)。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，以上是《關(guān)于2018年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》所反映問(wèn)題的整改情況，大部分問(wèn)題得到了糾正，還有小部分問(wèn)題未整改到位，有的是整改中遇到了實(shí)際困難，整改效果不理想；有的是體制機(jī)制方面的問(wèn)題造成的，整改工作也是推進(jìn)制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個(gè)過(guò)程。下一步，我們將繼續(xù)加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，積極推進(jìn)深化改革和體制機(jī)制創(chuàng)新。

渝水區(qū)審計(jì)局   

2020年12月04日