區人民政府關于2017年度區本級預算執行和 其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

區人民政府關于2017年度區本級預算執行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

2018年10月17日，區九屆人大常委會第十九次會議聽取并審議了《渝水區人民政府關于2017年區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告》，強調“在審查和審計中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區人民政府責成有關部門對審查和審計中發現的問題及預算執行中存在的突出問題，認真分析原因，及時切實整改，并將整改情況和處理結果于年內向區人大常委會提交書面報告”。區人民政府高度重視審計整改工作，幾次召開審計專題整改會，責成相關單位對報告中所反映的問題，要認真對待、主動認領，并抓好整改落實。區審計局按照區人民政府要求，督促有關部門、單位和鄉鎮辦進行整改，并積極配合區人大財經辦改進審計查出問題整改情況報告機制等有關工作。

2017年度區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告，共對區級財政預算執行、部門預算執行和鄉鎮（辦）財政決算、自然資源資產審計、保障性安居工程、財政扶貧資金和城區民生專項資金等六個方面的審計反映了查出的29個方面主要問題。總的看，按照區人民政府的部署和要求，有關部門、單位和鄉鎮（辦）高度重視審計整改工作，積極整改審計查出的問題，截至2019年8月，23個問題已整改到位，政府債務總量大，募集債務資金使用效率不高，部分鄉鎮（辦）空轉稅收虛增財政收入，少部分單位擠占挪用項目資金，三個鄉鎮農民建房占用耕地，產業扶貧項目效益不佳、財政資金兜底分紅等6個方面的問題，因體制機制方面的問題尚未整改到位。通過審計整改促進有關部門和單位將款項上繳國庫納入預算收入管理4363.896萬元，促進產業扶貧資金收益收回316萬元、收回多存放準備金1260萬元，租金收入追繳到位33.71萬元，追回被侵占挪用資金137.42萬元，違紀款項收繳歸還原資金渠道109.77萬元。審計查出問題具體整改情況如下：

一、區級財政預算執行查出問題的整改情況

（一）關于預算編制方面存在的情況和問題

（1）關于年初預算編制不夠科學，決算數與年初預算數差距大問題

 渝水區財政局進一步加強年度預算編制前的調查研究，強化收入和支出預算分析研判，盡量減少預算與決算的偏差。

（2）關于部分預算項目不具體太籠統，欠細化問題

渝水區財政局進一步細化項目預算績效目標管理，做好年初有預算、預算有目標、目標有績效，強化項目預算主管部門責任。

(二)關于預算執行中存在的情況和問題整改情況

（1）關于虛增財政收入，核算不真實問題

對于虛增財政收入問題，渝水區政府高度重視，采取了一系列的措施擠“水分”提質量，財政收入質量有所提高：一是加強財政收入形勢分析，定期組織開展收入調度會議；二是定期開展財政收入質量專項清理檢查，確保2018年財政收入的真實性，2018年，全區稅收占比高達92.2%，較上年同期增長2.1個百分點，財政收入近幾年來首次實現零水分；三是完善鄉鎮財稅工作考核方案，樹立以收入質量、可用財力、償債能力為目標的財政發展理念，引導鄉鎮轉變發展觀念，制定下發了《2018年度渝水區鄉鎮財稅工作考核方案》。

（2）關于預算收入未及時足額繳入國庫問題

2017年年終非稅收入財政專戶中應繳未繳預算款余額4363.86萬元已繳入國庫，納入2018年預算管理。

（3）關于往來資金長期掛賬，未及時清理，影響資金安全和效益問題

區財政局采取了一系列措施來規范資金管理和加大往來清收力度，2017年結合財政存量資金清理工作清理盤活財政往來資金11270萬元。

（4）關于非稅收入監管不到位，存在混入代管資金核算的現象問題

區財政對非稅收入誤繳“代管資金”現象進行清理，責令相關涉事單位辦理收入調整手續。

（5）關于財政資金長期沉淀，有待進一步深化清理問題

審計報告中反映的存量資金部分已撥付項目，其余被清理收回國庫用于重新安排項目支出：2017年、2018年區財政分別清理盤活財政存量資金6486萬元、3020萬元。

（6）關于財政專戶管理不規范，存在同一性質資金在多個銀行賬戶核算的問題

區財政已對各類財政專戶開展清理歸并撤銷工作，截至2019年6月，區財政設在各商業銀行的促發展專戶已全部撤銷，原專戶中的剩余資金均已收回國庫，各商業銀行僅按規定保留社保專戶和非稅收入專戶。

(三)關于地方政府債務審計存在問題整改情況

渝水區2019年成立財經委，對全區政府性債務實行統一領導、歸口管理，并采取一系列措施，對政府債務進行管控：

1、從嚴控制政府投資。截止到2018年，共核減投資項目62個，壓縮投資總額15億元。

2、籌措資金償還債務。截止到2018年，共籌措資金償還歷年債務60.8億元。

3、努力化解存量債務。根據省市財政部門關于存量債務化解要求，2018年，渝水區成立了以區長為組長、常務副區長為副組長的政府性債務管理領導小組，陸續制定和出臺了《渝水區政府隱性債務化解工作方案》、《渝水區地方政府性債務風險應急處置預案》，確定2019-2029年底全區化解政府隱性存量債務目標。

二、經濟責任審計查出問題的整改情況

（一）部分單位代付應由個人負擔的費用問題。經審計發現，珠珊鎮、物價局、司法局、南安鄉、良山鎮、鵠山鄉分別存在為個人代繳醫療保險等費用6.93萬元、4.6萬元、11萬元、3.68萬元、7.16萬元、11.3萬元。上述情況和問題，各單位在審計期間或審計后已整改到位。

（二）少部分單位報支發票不規范造成漏繳稅款問題。經審計發現，2017年度通洲辦白條入賬漏稅1.32萬元、仙來辦2.6萬元、鵠山4.7萬元、城北辦12.6萬元、人和鄉1.52萬元，羅坊鎮9.11萬元，城南辦1.49萬元，上述情況審計時都做了相應處理處罰，并已全部上繳到區財政。

（三）違反收支兩條線問題。審計查出問題后，有關單位已將相關款項按財務規定，及時足額上繳區財政。

三、部門預算執行情況查出問題的整改情況

（一）區供銷社對2017年部門預算執行情況審計反映問題的整改措施是：一是預算編制流于形式問題的整改：區供銷社將在下一年度部門預算中，把同欣資產管理公司的收入和支出匯總編入年初部門預算；二是向下屬企業攤派公務接待和職工用餐費用問題的整改：供銷社表示今后將予以改正；三是政企不分，下屬公司產權不清問題的整改：同欣資產管理公司所收收入現已納入財政統一管理，所收資金繳交渝水區供銷社財政分戶，由財政審批后下撥使用，同時完善款項支出簽批審核手續。至于歷年往來未清理，歷年投資未分紅的問題，渝水區供銷社作出說明：投資省供銷大廈10萬元，該企業在十幾年前已倒閉，未及時進行賬務處理；投資新合作農資連鎖公司200萬元，該公司虧損嚴重，確無分紅；撥付所屬企業資本900.73萬元，作為所屬企業的實收資本，納入理事會資本。

（二）區殘聯對2017年部門預算執行及其他財務收支情況審計反映問題的整改措施是：一是對專項資金使用不規范問題的整改：已收回違規使用的農村實用技術培訓費1.15萬元，解聘超齡的殘疾人農家書屋管理員，重新選聘符合要求的殘疾人擔任；二是對于2017年各項專項經費被擠占問題的整改：將涉及殘疾人就業保障金支出和專項康復資金直接做收入的37.14萬元進行了會計科目調整；三是對未按規定辦理固定資產產權登記問題的整改：已調整相關會計科目，補登了固定資產；四是現金結算不規范問題整改：要求5個殘疾人專門協會按程序注冊公益性團體，開設銀行賬號，并制定殘疾人走訪資金發放辦法；五是未履行稅收代扣代繳義務，支付殘疾人托養、兒童前急性康復服務等費用時，未向提供服務的公益性機構取得正規發票問題的整改：將此問題向各殘疾人服務機構通報，要求今后結算服務費用必須開具正規稅務發票。

四、自然資源審計查出問題的整改情況

（一）關于發展經濟和環境保護協調不平衡的問題。相關鄉鎮已關停違規開采的礦山，采取措施恢復植被，加大環境保護工作力度，空氣質量明顯改善。

（二）關于水資源質量因防控治理措施不到位，得不到明顯改善問題。涉及鄉鎮進行了水庫退養，開展“三凈”工作，水質量得到改善。

關于耕地保護工作力度不夠，三個鄉鎮農村建房共占用耕地面積1744m²的問題目前還未整改到位。

五、民生和其他專項資金審計查出問題的整改情況

（一）渝水區2014-2017年財政扶貧資金審計查出問題整改情況

1、扶貧資金撥付報賬較慢，資金滯留4042.67萬元的問題

2014-2017年滯留資金已全部撥付到位。因項目進度問題，2017到2018年結轉1896.52萬元。

2、產業扶貧資金效益不佳問題

關于金融扶貧風險補償專項資金未充分發揮效益問題：區金融辦與發放合作貸款的銀行簽訂協議，將扶貧貸款風險準備金調整為620萬元，多存放準備金1260萬已退回區財政。

關于購買標準廠房項目未產生效益問題：截至2018年11月底，園區4棟標準廠房收到租金71萬并上交區財政專戶；關于村級光伏電站沒有產生效益問題：2018年8月底，10個鄉鎮都已由鄉鎮財政所開具電費發票45萬元至供電公司進行電費結算，2018年9月底全部結算到位。

3、扶貧項目管理不到位問題

關于購買標準廠房項目未發現增加資產記錄問題：市房產局測繪計量工作完成，標準廠房房產證已辦理并過戶；關于光伏電站項目未發現增加資產記錄問題：目前58個村級光伏電站工程第三方檢測驗收已經完成，村級根據第三方檢測結果，登記固定資產實物臺賬和財務賬。

4、其他有關方面的問題

關于部分鄉鎮“情系貧困戶，真心辦實事”資金使用不夠規范，存在資金閑置情況問題：涉事的各鄉鎮（辦）用結余資金已通過購買物資、房屋墻面粉刷等方式，滿足貧困戶實際需要。

（二）區保障性安居工程跟蹤審計查出問題整改情況

1、虛報家庭收入、住房等資料騙取住房保障待遇問題。

有小車或商品房享受危改補貼的11戶家庭：已整改11戶; 有商品房享受實物配租的35戶家庭：已整改30戶，其余5戶還正在整改中，已發律師函，責令其退出。

2、多重申報違規重復享受住房保障待遇問題。

102戶在已享受住房保障優惠政策的情況下，多重申報違規重復申領住房保障待遇問題已整改，已取消其資格待遇。

3、保障性住房租金收繳不到位問題。

報告中反映的2017年欠繳的租金33.71萬元已收繳到位。

（三）2014年度以來的城區民生專項資金和惠民“一卡通”資金審計查出問題整改情況

1、騙取、套取人社資金，查出問題金額1900余萬元的問題。

審計發現問題后，涉及的貸款貼息資金104.42萬元，違規獲取的職業培訓補貼5萬元已追繳到位；渝水區人力資源和社會保障局黨組對2名當事人給予黨內警告處分；其他人員分別受到相應組織處理。

2、虛報、冒領民政資金128.08萬元的問題。

虛報、冒領的128.08萬元，其中：110.49萬元由渝水區社會福利院上繳渝水區財政，17.59萬元由羅坊鎮敬老院上繳羅坊鎮財政所。

3、違規發放城市低保金的問題。

渝水區民政局已取消10戶不符合低保條件家庭的城市低保資格，并停發其城市低保金補貼；追繳不符合條件的5戶家庭已領取的低保金補貼6.03萬元。

4、財務管理不規范的問題。

羅坊鎮敬老院違規將寄養老人的生活費144.55萬元未繳入財政監管賬戶的問題，其中37.19萬元用于工資和獎金發放，89.06萬元用于彌補辦公經費，剩余18.3萬元經審計發現后，于2018年5月31日上交到羅坊敬老院財政監管賬戶，納入財政監管；原羅坊敬老院院長受到黨內警告處分，會計、出納受到了相應的組織處理。

5、其他方面的問題。

關于多支付工程款問題，多支付的10萬元工程款已追回并上繳至渝水區城北街道辦財政。關于城北辦六個管理處干部違規多領取工資、福利問題，多領取的工資81.47萬元已全部收回。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，以上是《關于2017年區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告》所反映問題的整改情況，大部分問題得到了糾正，還有小部分問題未整改到位，有的是整改中遇到了實際困難，整改效果不理想；有的是體制機制方面的問題造成的，整改工作也是推進制度逐步健全、體制逐步完善、改革逐步深化的一個過程。下一步，我們將繼續加大對整改工作的跟蹤督促力度，積極推進深化改革和體制機制創新。