關(guān)于2024年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

關(guān)于2024年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

一、審計(jì)工作開(kāi)展情況

（一）財(cái)政管理方面

1.本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

2025年，通過(guò)開(kāi)展2024年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。一是代編預(yù)算待加強(qiáng)，項(xiàng)目支出監(jiān)管待提升。二是非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)。三是暫存款未及時(shí)清理。四是項(xiàng)目資金閑置未盤(pán)活。五是專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用率偏低。六是專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目信息未公開(kāi)等。

2.本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。

一是無(wú)依據(jù)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放職工福利。二是違反收支兩條線管理規(guī)定，未上繳區(qū)財(cái)政資金。三是存量資金清理不到位。四是財(cái)政預(yù)決算編制管理不規(guī)范。五是往來(lái)長(zhǎng)期掛賬未清理或清理不規(guī)范等

（二）自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面

一是河湖長(zhǎng)制、水、空氣環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)未完成。二是建筑垃圾、工業(yè)固體廢物管控不到位。三是單位及個(gè)人擅自改變林地用途、濫伐林木等問(wèn)題。四是非法用地、耕地“非糧化”等問(wèn)題。五是無(wú)證開(kāi)采、越界開(kāi)采等。

（三）民生資金等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方面

一是挪用專(zhuān)項(xiàng)資金建設(shè)無(wú)關(guān)項(xiàng)目和發(fā)放人員補(bǔ)助。二是虛報(bào)冒領(lǐng)或重復(fù)獲取財(cái)政補(bǔ)助資金。三是核酸檢測(cè)收入未納入財(cái)政預(yù)算管理。四是未及時(shí)清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余專(zhuān)項(xiàng)資金。五是工程重復(fù)建設(shè)，損失浪費(fèi)建設(shè)資金等。

（四）固定資產(chǎn)投資審計(jì)方面

一是未按規(guī)定編報(bào)投資決策文件。二是未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂施工總承包合同。三是施工單位未按要求及時(shí)提交履約擔(dān)保。四是建設(shè)單位及監(jiān)理單位履職不到位，對(duì)施工單位不按圖施工、偷工減料等違規(guī)行為未采取有效措施。五是應(yīng)繳未繳農(nóng)民工工資保證金等。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映35個(gè)方面256個(gè)具體問(wèn)題,現(xiàn)已經(jīng)完成整改247個(gè)，正在整改9個(gè)（2個(gè)分階段整改類(lèi)、7個(gè)持續(xù)整改類(lèi)）。

三、審計(jì)工作建議

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算編制，提高預(yù)算管理水平。加強(qiáng)預(yù)算管理，在做好預(yù)算編制工作的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，督促相關(guān)部門(mén)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，推動(dòng)財(cái)政預(yù)算管理水平明顯提升。持續(xù)盤(pán)活財(cái)政存量資金，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理力度，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、資金使用率不高的項(xiàng)目，壓縮其預(yù)算規(guī)模或調(diào)整其用途。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，確保政策落到實(shí)處。關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理，及時(shí)化解政策落實(shí)和項(xiàng)目資金分配管理使用中存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患；嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，健全完善管理體制機(jī)制，進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，提高資金使用績(jī)效，推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落地落實(shí)。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理，提升資金使用效益。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，不斷完善預(yù)算績(jī)效管理制度，細(xì)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)置，建立科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系；嚴(yán)格績(jī)效評(píng)價(jià)，積極開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控；強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整財(cái)政政策、預(yù)算安排的重要依據(jù)，不斷提升績(jī)效管理水平，切實(shí)提高財(cái)政支出績(jī)效。

（四）進(jìn)一步落實(shí)整改責(zé)任，加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度。認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，限期進(jìn)行整改，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題切實(shí)整改到位；對(duì)屢查屢犯、敷衍整改甚至拒不整改的，嚴(yán)肅追究有關(guān)單位和責(zé)任人員責(zé)任，切實(shí)將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能，有力推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。