2022年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)整改報(bào)告

渝水區(qū)人民政府

關(guān)于2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

2023年11月13日，區(qū)十屆人大常委會(huì)第17次會(huì)議聽取并審議了《渝水區(qū)人民政府關(guān)于2022年度渝水區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，報(bào)告共反映23個(gè)方面138個(gè)具體問題,現(xiàn)已經(jīng)完成整改131個(gè)，正在整改7個(gè)（持續(xù)整改類）。具體整改情況如下：

一、區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行查出問題的整改情況

（一）關(guān)于“預(yù)算編制”方面問題。

涉及收入預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)、年初預(yù)算數(shù)與實(shí)際支出數(shù)相差較大2個(gè)問題。下達(dá)了《關(guān)于編制2024年區(qū)級(jí)部門預(yù)算的通知》等規(guī)范文件，同步開展全區(qū)預(yù)算編制培訓(xùn)會(huì)。上述2個(gè)問題已整改。

（二）關(guān)于“預(yù)算管理”方面問題。

涉及非稅收入未及時(shí)繳庫、部分代管資金賬戶未取消、暫存款未及時(shí)清理3個(gè)問題。非稅收入已全部繳入國(guó)庫、所涉代管賬戶資金已全部清繳、專戶暫存款已全部清理。上述3個(gè)問題已整改。

（三）關(guān)于“資金績(jī)效”方面問題。

涉及部分單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告信息不準(zhǔn)確、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用不充分2個(gè)問題。印發(fā)《渝水區(qū)項(xiàng)目支出和績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》對(duì)全區(qū)預(yù)算單位開展績(jī)效評(píng)價(jià)，并根據(jù)相關(guān)單位評(píng)價(jià)結(jié)果及整改情況，進(jìn)行相應(yīng)的項(xiàng)目預(yù)算資金安排。上述2個(gè)問題已整改。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于“津補(bǔ)貼管理不規(guī)范”問題。相關(guān)單位已收回或上繳違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼。此類問題已整改。

（二）關(guān)于“擴(kuò)大開支范圍支付資金”問題。相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，同時(shí)追回擴(kuò)大開支范圍資金。此類問題已整改。

（三）關(guān)于“往來資金長(zhǎng)期掛賬未清理”問題。相關(guān)單位積極對(duì)歷年掛賬、往來資金進(jìn)行清理，化解歷史遺留問題。此類問題部分整改。

（四）關(guān)于“違反收支兩條線管理規(guī)定”問題。涉及到的相關(guān)單位積極整改，及時(shí)進(jìn)行調(diào)賬處理，對(duì)涉及資金已上繳財(cái)政、歸還原渠道。此類問題已整改。

（五）關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度”問題。相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，完善資金支付手續(xù)及憑證，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。此類問題已整改。

（六）關(guān)于“國(guó)有資產(chǎn)管理不到位”問題。相關(guān)單位對(duì)未辦理賬目登記的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登，同時(shí)加強(qiáng)了資產(chǎn)的實(shí)物管理，按規(guī)定建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬。此類問題已整改。

三、國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況

（一）關(guān)于“山塘水庫治理效果未達(dá)預(yù)期”問題。相關(guān)單位對(duì)山塘水庫周邊的養(yǎng)豬場(chǎng)嚴(yán)格摸排，對(duì)死灰復(fù)燃的養(yǎng)豬場(chǎng)堅(jiān)決拆除，嚴(yán)厲打擊投喂飼料等污染水源行為，2022年全年進(jìn)行過水質(zhì)檢測(cè)3次，未反饋不良水質(zhì)信息。此問題已整改。

（二）關(guān)于“存在1家畜禽養(yǎng)殖企業(yè)未辦理設(shè)施農(nóng)用地手續(xù)情況”的問題。相關(guān)單位已對(duì)養(yǎng)雞場(chǎng)進(jìn)行了行政處罰，企業(yè)已將手續(xù)補(bǔ)辦到位。此問題已整改。

（三）關(guān)于“綠盾2020”自然保護(hù)地涉及的三個(gè)點(diǎn)位整改標(biāo)準(zhǔn)不高”的問題。相關(guān)單位持續(xù)做好后續(xù)維護(hù)保障工作，已修建水平面4個(gè)，復(fù)綠面積約34000㎡，鋪種草皮8000㎡，栽種濕地松15000棵，硬化排水溝1000米，拔茅草若干。目前三個(gè)圖斑已完成銷號(hào)。此問題已整改。

四、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問題整改情況

（一）關(guān)于“合伙協(xié)議簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)，風(fēng)險(xiǎn)防控不到位”問題。相關(guān)國(guó)有企業(yè)已在有限合伙協(xié)議中，對(duì)基金關(guān)鍵管理人方面的內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充。此問題已整改。

（二）關(guān)于“未按合同約定履行反投事宜”問題。已成功引進(jìn)年產(chǎn) 3 萬噸負(fù)極材料生產(chǎn)項(xiàng)目，已正式投產(chǎn)，達(dá)成既定的返投目標(biāo)。此問題已整改。

（三）關(guān)于“完工項(xiàng)目合同款結(jié)算不及時(shí)”問題。相關(guān)國(guó)有企業(yè)正在與建設(shè)單位積極對(duì)接，協(xié)助其走完相關(guān)項(xiàng)目流程，爭(zhēng)取盡快回款。此問題部分整改。

（四）關(guān)于“合同履約不到位”問題。相關(guān)國(guó)有企業(yè)及時(shí)跟進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)情況，向各施工單位下發(fā)《項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后通知單》，要求施工單位限期完成項(xiàng)目建設(shè)，否則進(jìn)行相應(yīng)處罰。此問題已整改。

（五）關(guān)于“信息化項(xiàng)目資產(chǎn)、職能移交不及時(shí)、不完整”問題。相關(guān)國(guó)有企業(yè)對(duì)已完成建設(shè)并通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，均已及時(shí)移交相關(guān)業(yè)主單位使用，且已完善資產(chǎn)移交清單制度。此問題已整改。

三、重大項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)查出問題整改情況

（一）關(guān)于“工程竣工結(jié)算方面”問題。一是對(duì)涉及項(xiàng)目補(bǔ)齊竣工財(cái)務(wù)決算。二是已追繳多計(jì)工程款并上繳區(qū)財(cái)政。三是對(duì)項(xiàng)目竣工備案不及時(shí)的單位進(jìn)行處罰。此類問題已整改。

（二）關(guān)于“項(xiàng)目招投標(biāo)方面”問題。一是對(duì)違規(guī)發(fā)包問題進(jìn)行通報(bào)。二是對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行行政處罰。此類問題已整改。

（三）關(guān)于“項(xiàng)目管理方面”問題。已對(duì)未繳納履約保證金等問題進(jìn)行通報(bào)，并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行約談。此問題已整改。

（四）關(guān)于“項(xiàng)目履行基本建設(shè)程序及政策落實(shí)等其他方面”問題。一是對(duì)未按規(guī)定辦理施工許可證和質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)項(xiàng)目的問題進(jìn)行處罰。二是相關(guān)單位已將專項(xiàng)資金結(jié)余上繳區(qū)財(cái)政。三是出臺(tái)了《渝水區(qū)建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金管理暫行辦法》，并要求施工單位及時(shí)補(bǔ)繳農(nóng)民工工資保證金。四是印發(fā)《渝水區(qū)政府投資工程項(xiàng)目服務(wù)性收費(fèi)指導(dǎo)意見（暫行）》，完善了相關(guān)制度。此類問題已整改。

渝水區(qū)審計(jì)局

2024年12月26日