2021年本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
2022年9月16日，區十屆人大常委會第10次會議聽取并審議了《渝水區人民政府關于2021年區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告》，強調“在審查和審計中所反映的問題客觀存在，對提出的意見、建議要高度重視，建議區人民政府責成有關部門對審計中發現的問題及預算執行中存在的突出問題，認真分析原因，及時切實整改，并將整改情況和處理結果適時向區人大常委會提交書面報告”。區人民政府高度重視審計整改工作，多次召開審計專題整改會，責成相關單位對報告中所反映的問題，要認真對待、主動認領，并抓好整改落實。
2021年度區本級財政預算執行及其他財政收支情況的審計工作報告，共對區級財政預算執行、部門預算執行和決算審計以及經濟責任審計、渝水區財信融資擔保中心2018年至2020年企業擔保情況的專項審計調查、渝水區2019年至2020年政府采購項目的專項審計、渝水區教育系統2018年至2020年建設項目的專項審計等五類審計項目反映了27個方面的119個問題。按照區人民政府的部署和要求，區審計局積極跟蹤督促，相關單位高度重視審計整改工作，積極進行整改，截至2023年11月，共114個問題已整改到位，5個問題為部分整改。具體情況如下：
一、區級財政預算執行查出問題的整改情況
審計報告共反映3個方面7個具體問題，已整改6個，部分整改1個，出臺規章制度1項。
（一）關于“預算編制方面”問題。一是于2022年提前下達了《渝水區財政局關于申報2023年項目經費的通知》，將預算編制啟動時間提前一個月，精準做好2023年預算編制工作；二是開展入庫項目評審工作，由區財政局對項目預算的合理性、必要性進行評審；三是強化結轉結余資金管理，及時下達了《渝水區財政局關于2022年清理盤活預算一體化系統內財政存量資金的通知》，將財政結轉結余資金納入財政存量資金管理，清理收回后重新安排使用。
（二）關于“預算管理方面”問題。一是已核銷國有資產營運中心及渝水區中小企業信用擔保中心各1000萬、1200萬暫付款，二是對科技局、原農工部等8個單位，財政農業股等3個專戶暫付款2272.01萬元已核銷，三是對江西瑞晶太陽能科技有限公司27兆瓦光伏發電站項目（含收益權）沖抵欠款及利息17824.7萬元。總共清理暫付及應收款項22296.71萬元，尚有6699.8萬元未清理到位。
（三）關于“財政資金績效方面”問題。一是出臺了《渝水區項目支出和部門整體支出績效評價管理暫行辦法》，進一步完善了相關管理制度，二是開展全面績效評價工作，2022年度績效評價覆蓋面達到100%，三是加強督促整改，強化了評價結果運用，對評價結果較差的預算資金予以收回。
二、部門預算執行和決算審計以及經濟責任審計查出問題的整改情況
13個單位的審計報告主要反映了6個方面75個具體問題，已整改73個，部分整改 2個；上繳財政、歸還原渠道資金共565.91萬元，追責問責1人，出臺規章制度3項。
（一）關于“超標準無依據向單位職工發放值班費等方面福利”問題。相關單位已收回并上繳財政資金共124.15萬元。
（二）關于“擴大開支范圍支付資金”問題。相關單位進一步加強預算支出管理，嚴格執行預算和財政制度，同時追回11.28萬元上繳財政。
（三）關于“往來資金長期掛賬未清理”問題。相關單位積極對歷年掛賬、往來資金進行清理，化解歷史遺留問題，已清理往來款3.11億元，其余2267.8萬元還未完全清理到位。
（四）關于“違反收支兩條線管理規定”問題。涉及到的相關單位積極整改，及時進行調賬處理，上繳財政、歸還原渠道資金407.45萬元。
（五）關于“資金支付不規范，會計核算不健全”問題。相關單位進一步加強會計核算工作，完善資金支付手續及憑證，加強了對會計人員業務知識培訓。同時有關單位上繳財政、歸還原渠道資金25.22萬元。
（六）關于“國有資產管理不到位”問題。相關單位對未辦理固定資產賬目登記的進行了賬務調整，重新補登了固定資產賬目。對未出租的相關資產按照有關程序成立了工作小組，積極組織盤活。
三、渝水區擔保中心企業擔保專項審計查出問題的整改情況
報告共反映7個具體問題，其中已整改6個，部分整改1個，出臺規章制度1項。
（一）關于“融資擔保業務擔保期限過長，資金風險較大”及“部分續貸未降低擔保額度”問題。已制定出臺《區擔保中心項目評審規程》，規定超過8年的在保企業，如無擴產需求，每年核減10%的擔保金額逐步退出擔保，降低擔保風險。
（二）關于“融資擔保代償金額大、形成的損失較多”的問題。
區擔保中心已追回代償金額7831.28萬元，其余代償余額還在繼續進行追繳中。
（三）關于“反擔保物審核不規范，存在超過抵押物最高可放款額提供貸款擔保情況”的問題。一是對存量企業更換、補充抵押物，對不能更換將不予續保，對不能補充抵押物，且經營狀況不好、不能核減擔保金額的企業不予續保。二是對新增企業嚴格按照相關規章制度執行，嚴格按要求落實反擔保措施。
（四）關于“工程款抵押擔項目監管不到位”的問題。一是應收賬款辦理質押登記；二是對區屬未付工程款補充函告財政部門和業主單位等相關職能部門；三是區外未付工程款作為反擔保措施，要求企業逐步退出擔保、或更換反擔保方式。
（五）關于“擔保項目后續監管不到位，缺乏有效風險預警機制”的問題。擔保中心加強與銀行合作，交流信息，對可能出現風險的企業，跟蹤走訪，做好防范。
（六）關于“擔保項目檔案資料不完善”問題。聘請專業公司整理代償企業資料，對檔案整理工作進行規范化管理。
四、渝水區政府采購項目專項審計調查查出問題整改情況
審計報告反映了7個方面18個具體問題，已整改17個，部分整改1個，上繳財政資金13.23萬元，追責問責2人，出臺規章制度8項。
（一）關于“政府采購預算與實施計劃管理方面”問題。主管部門于2022年實行預算一體化管理，所有采購單位預算通過一體化系統編報政府采購預算，系統自動關聯至政府采購網，實行無預算不采購。
（二）關于“政府采購組織形式方面”問題。渝水區采購中心已按照相關采購文件建立健全內部監督管理制度，對采購業務經辦人員加強了對《政府采購貨物和服務招投標管理辦法》等業務知識的培訓。
（三）關于“政府采購方式方面”問題。相關單位已嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》規定的采購方式和采購程序進行招標采購，同時加強了對采購具體經辦人員業務能力培訓。對涉及到的招標代理公司進行了一年內不得代理招標采購業務的處罰。
（四）關于“政府采購程序方面”問題。所涉及的有關單位一是對相關責任人進行約談，二是出臺《政府采購管理暫行辦法》，規范政府采購程序；三是有關單位對未繳納履約保證金進行了補繳，1個單位已按規定沒收投標保證金 1 萬元。
（五）關于“合同管理與驗收方面”問題。一是相關采購單位與供應商重新簽訂了合同，二是2個采購單位向中標供應商追繳了提前支付采購款項造成的1.31萬元利息損失，三是對1名責任人進行了約談。
（六）關于“檔案管理方面”問題。所涉及單位責成代理機構拷貝錄像資料上交采購單位存檔。
（七）關于“政府采購營商環境方面”問題。1個單位已收回轉嫁的專家驗收費0.42萬元，1個單位追回代理機構私自收取的代理費1.8萬元，收回20家代理機構轉嫁的專家評審費9.69萬元。其余涉及到的代理機構向供應商轉嫁代理費尚未追繳到位。
五、渝水區教育系統2018年至2020年建設項目的專項審計調查查出問題整改情況
審計報告反映了4個方面12個具體問題，已整改12個，上繳財政資金60.05萬元，追責問責9人，出臺規章制度1項。
（一）關于“建設項目管理方面”問題。已對4名責任人進行了提醒談話，責任單位組織相關人員學習項目建設有關法律法規，提升業務能力，加強了項目管理。
（二）關于“建設項目工程結算辦理方面”問題。已對1名責任人進行了提醒約談，對已付完工程款的項目依法追繳多支付的工程款60.05萬元并上繳財政，未付完工程款的項目在尾款中調減工程款27.8萬元。
（三）關于“建設資金績效方面”問題。已對1名責任人進行了提醒談話。相關單位吸取經驗教訓，加強對項目建設的資金管理。
（四）關于“建設項目未經審批超概算等其他方面”問題。相關單位一是對1名責任人進行約談，對2名相關責任人進行提醒談話，二是出臺了《項目管理暫行辦法》，組織干部學習有關法律法規，加強對項目規范管理。
渝水區人民政府
2023年12月19日
贛公網安備 36050202000095號
